本報記者 殷高峰
7月18日晚間，ST浩源披露了關(guān)于收到公安機關(guān)立案告知的公告。根據(jù)公告，7月15日，公司收到新疆阿克蘇地區(qū)公安局的立案告知：公司涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息一案，符合立案條件，現(xiàn)已立案偵查。
值得關(guān)注的是，上述違規(guī)披露重要信息事項與公司2020年被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查系同一事項。
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“證監(jiān)會及其派出機構(gòu)有證明違法事實的證據(jù)，即可對相關(guān)主體進行立案調(diào)查。而公安機關(guān)對相關(guān)主體進行立案必須要滿足一定的立案的標準?！卞\天城律師事務(wù)所高級合伙人竇方旭在接受《證券日報》記者采訪時表示，公安機關(guān)此次立案很有可能是ST浩源滿足了立案標準中的一條或多條。
存多次信披違規(guī)
2020年4月，新疆證監(jiān)局曾對ST浩源進行立案調(diào)查。2021年6月，ST浩源公告收到新疆證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》（以下稱《告知書》）。
《告知書》顯示，2019年3月28日，公司關(guān)聯(lián)方友邦數(shù)貿(mào)與新疆廣匯簽訂《鋼材采購合同》，約定新疆廣匯在合同生效之日起15個工作日內(nèi)向友邦數(shù)貿(mào)支付8000萬元預(yù)付款。同日，在公司實控人周舉東安排下，ST浩源向新疆廣匯出具《履約擔(dān)保函》，承諾為8000萬元的預(yù)付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并由時任董秘韓小鋒在《履約擔(dān)保函》上加蓋公司公章。但隨后因友邦數(shù)貿(mào)未履行《鋼材采購合同》義務(wù)，新疆廣匯向法院提起訴訟，法院裁定凍結(jié)ST浩源銀行賬戶存款8548萬元，并于2019年11月被法院扣劃銀行存款約6008萬元。但ST浩源未按規(guī)定披露其為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保及因擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生的資金占用的事項。
此外，ST浩源全資子公司龜茲浩源在2019年5月6日至2019年12月31日累計發(fā)生向關(guān)聯(lián)方阿克蘇盛威實業(yè)提供資金的關(guān)聯(lián)交易6315萬元。ST浩源在2019年10月17日至2019年11月1日累計發(fā)生向關(guān)聯(lián)方新疆東悅提供資金的關(guān)聯(lián)交易4.5億元。ST浩源在2019年12月9日至2019年12月31日累計發(fā)生向關(guān)聯(lián)方西部蔚藍、阿克蘇眾和投資、阿克蘇基巖、新疆嘉禧源提供資金的關(guān)聯(lián)交易2395萬元。但ST浩源并未按規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易事項。
公開信息顯示，此前ST浩源曾多次出現(xiàn)過關(guān)聯(lián)方占用資金事件，而且沒有及時進行信披。2018年9月，深交所對ST浩源、周舉東等責(zé)任方給予公開譴責(zé)的處分。上市公司還曾于2018年9月28日在網(wǎng)上舉行了公開致歉會。
而ST浩源被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查時，距上次道歉還不到兩年。
對于上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方不當占用資金的原因，財稅專家、西安交通大學(xué)管理學(xué)院特聘教授仝鐵漢在接受《證券日報》記者采訪時表示，首先是上市公司的內(nèi)部治理不健全，內(nèi)部控制不完善，缺乏必要的監(jiān)督管理機制和流程；其次部分董事、監(jiān)事、高級管理人員未能盡職履責(zé)、恪盡職守，默認甚至縱容這種資金占用行為；再者是財務(wù)負責(zé)人和相關(guān)經(jīng)辦人沒有把好資金管控關(guān)，內(nèi)部審計的監(jiān)督作用缺失。
在仝鐵漢看來，上市公司隱瞞關(guān)聯(lián)方不當占用資金首先屬于違規(guī)甚至違法行為，沒有按照規(guī)定履行必要的決策程序和信息披露程序；其次，會對公司、投資人都會造成巨大危害，不僅會嚴重影響公司的正常運營，也會極大增加企業(yè)運營風(fēng)險，對投資者產(chǎn)生負面影響；再者，會因公司的虛假陳述、財務(wù)信息失真誤導(dǎo)投資者的判斷，可能會遭受一定的投資損失；另外，也損害了證券市場的規(guī)范秩序，造成一定的經(jīng)濟和社會成本。
被監(jiān)管部門處罰后公安機關(guān)再立案
在被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查后，ST浩源及相關(guān)責(zé)任人也被給予相應(yīng)處罰。根據(jù)《告知書》，監(jiān)管部門對ST浩源給予警告，并處以60萬元罰款，并對多名責(zé)任人處以罰款、警告等不同程度的處罰，其中，“當事人周舉東違法情節(jié)特別嚴重，對其采取終身證券市場禁入措施；當事人冷新衛(wèi)違法情節(jié)較為嚴重，對其采取5年證券市場禁入措施；當事人張歌偉、吐爾洪·艾麥爾、韓小鋒違法情節(jié)嚴重，對其分別采取3年證券市場禁入措施?！?/p>
但被監(jiān)管部門處罰后，此案并未結(jié)束。7月18晚間，ST浩源又披露了被公安機關(guān)立案的公告。
在竇方旭看來，以ST浩源違法事實發(fā)生時的情況看，公安機關(guān)此次立案很有可能是ST浩源滿足了以下標準中的一條或多條：“造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在五十萬元以上的；未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個月的累計數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；多次提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者多次對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的?！?/p>
“在注冊制的背景下，對于上市公司的信息披露要求將會越來越高，信息披露違規(guī)所需承擔(dān)的代價也將加大?！备]方旭表示。
對于ST浩源被公安機關(guān)立案偵查后的進展，本報將持續(xù)關(guān)注。
（編輯 何帆 才山丹）
關(guān)鍵詞： 立案偵查 公安機關(guān)
