2月21日晚間，安信信托(600816.SH)發(fā)布對(duì)上交所問(wèn)詢函回復(fù)的公告。
此前1月22日，安信信托發(fā)布2019年業(yè)績(jī)預(yù)虧公告表示，公司業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)虧損30億元到35億元，扣除非經(jīng)常性損益事項(xiàng)后，公司業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)虧損31億元到36億元。
對(duì)于業(yè)績(jī)虧損的原因，安信信托表示主要有兩點(diǎn)，一是對(duì)部分金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，二是受行業(yè)政策調(diào)整及市場(chǎng)等多重因素影響，公司業(yè)務(wù)收入同比有所下降。
當(dāng)日，上交所便對(duì)安信信托下發(fā)問(wèn)詢函，要求公司說(shuō)明本期計(jì)提減值的原因及合理性、是否存在前期業(yè)績(jī)虛假或調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形、以及公司2019年的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況等。
關(guān)于計(jì)提減值，安信信托在此次問(wèn)詢函回復(fù)中表示，經(jīng)初步測(cè)算，公司2019年度預(yù)計(jì)需計(jì)提金融資產(chǎn)信用減值損失及公允價(jià)值變動(dòng)損失約36.8億元，其中主要包括：貸款類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約6.9億元，債權(quán)投資類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約25.7億元;交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失約4.2億元。
安信信托采用預(yù)期信用損失模型對(duì)貸款及債權(quán)投資類資產(chǎn)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)減值損失。預(yù)期信用損失是以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。公司按以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：對(duì)于未逾期或逾期不超過(guò)30日的金融資產(chǎn)，該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，劃分為第一階段;逾期超過(guò)30日的金融資產(chǎn)，該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值，劃分為第二階段;若一項(xiàng)金融資產(chǎn)逾期超過(guò)90日，該金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值，劃分為第三階段。
安信信托根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，按上述減值三階段規(guī)定，作為減值跡象出現(xiàn)的具體時(shí)點(diǎn)，并計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)于劃分為第一階段的金融資產(chǎn)，則該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備;對(duì)于劃分為第二階段的金融資產(chǎn)，則該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備;對(duì)于劃分為第三階段的金融資產(chǎn)，公司則根據(jù)金融資產(chǎn)預(yù)期損失計(jì)提減值準(zhǔn)備。
安信信托金融資產(chǎn)交易對(duì)手以中、小企業(yè)及實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主，部分企業(yè)受所處行業(yè)及融資能力影響，還款能力下降。在第四季度，公司貸款及債權(quán)投資中逾期資產(chǎn)規(guī)模及逾期天數(shù)較第三季度均有較大增加，鑒于公司對(duì)年末金融資產(chǎn)的整體判斷，第四季度金融資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備較第三季度增加。
因此，根據(jù)上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告的相關(guān)規(guī)定，在遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，基于審慎原則，安信信托結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行了第四季度金融資產(chǎn)減值測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果計(jì)提減值準(zhǔn)備，不存在前期計(jì)提不足及前期業(yè)績(jī)虛假或調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。
對(duì)于2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，安信信托稱，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)一方面受信托行業(yè)整體環(huán)境影響，公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)不及預(yù)期;另一方面公司信托業(yè)務(wù)交易對(duì)手以中、小企業(yè)為主，宏觀經(jīng)濟(jì)下行部分企業(yè)融資能力受限，未能及時(shí)、足額支付公司信托報(bào)酬，導(dǎo)致公司年度手續(xù)費(fèi)及傭金收入下降，據(jù)初步測(cè)算，2019年度公司取得手續(xù)費(fèi)和傭金收入約3.5億元。受此影響，公司預(yù)計(jì)2019年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)將再次為負(fù)。
此外，值得注意的是，如公司2019年度經(jīng)審計(jì)后的凈利潤(rùn)為負(fù)值，安信信托將出現(xiàn)最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，公司股票將在2019年年度報(bào)告披露后被實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”(在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣)的處理。
以下為公告原文：
安信信托股份有限公司關(guān)于對(duì)上海證券交易所問(wèn)詢函回復(fù)的公告
2020年1月22日，安信信托股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)收到上海證券交易所《關(guān)于對(duì)安信信托股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)虧事項(xiàng)的問(wèn)詢函》(上證公函【2020】0154號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《問(wèn)詢函》”)，回復(fù)內(nèi)容如下：
2020年1月22日，你公司提交《2019年年度業(yè)績(jī)預(yù)虧公告》，預(yù)計(jì)公司2019年度歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為-30億元至-35億元，出現(xiàn)虧損的主要原因是對(duì)部分金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備以及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比有所下降。同時(shí)提交《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值損失的公告》，披露2019年度需計(jì)提金融資產(chǎn)信用減值損失及公允價(jià)值變動(dòng)損失約36.8億元。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第17.1條等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)請(qǐng)你公司核實(shí)并披露以下事項(xiàng)。
一、公告披露，公司報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)虧損的原因之一是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司有關(guān)會(huì)計(jì)政策對(duì)部分金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。請(qǐng)公司審慎核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)金融資產(chǎn)減值測(cè)試的方法及過(guò)程，包括但不限于主要參數(shù)選取及依據(jù)等情況，說(shuō)明計(jì)提金額是否準(zhǔn)確、恰當(dāng)，是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定;(2)減值跡象出現(xiàn)的具體時(shí)點(diǎn)，本期計(jì)提減值的原因及合理性，是否存在前期計(jì)提不足的情形，是否存在前期業(yè)績(jī)虛假或調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形;(3)本期金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備相關(guān)政策是否與前期一致，計(jì)提金額發(fā)生重大變化的主要原因;(4)是否存在前期信息披露不充分的情形。請(qǐng)公司年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述(1)(2)(3)項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
回復(fù)：
(1)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定及公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策，公司首先根據(jù)金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行合理分類;其次，對(duì)不同類別的金融資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量。
對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，對(duì)存在可觀察市場(chǎng)報(bào)價(jià)的金融工具，以該報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)確定其公允價(jià)值;對(duì)不存在可觀察市場(chǎng)報(bào)價(jià)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)減值損失。
公司金融資產(chǎn)減值測(cè)試過(guò)程為，業(yè)務(wù)部門對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失進(jìn)行初步評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核，綜合考慮了金融工具逾期天數(shù)、債權(quán)類資產(chǎn)的增信措施、抵質(zhì)押品狀況及其價(jià)值變化等參數(shù)，最終確定金融資產(chǎn)減值金額。在減值測(cè)試過(guò)程中，公司將金融資產(chǎn)逾期天數(shù)作為判斷金融資產(chǎn)預(yù)期信用減值損失的重要參數(shù)，需綜合考慮金融資產(chǎn)的逾期天數(shù)對(duì)違約損失率及違約概率的影響。一般將金融資產(chǎn)按逾期天數(shù)劃分為以下區(qū)間：未發(fā)生逾期、逾期30天以內(nèi)、逾期30-90天及逾期90天以上，對(duì)于逾期90天以上的金融資產(chǎn)違約概率判斷為100%。同時(shí)，需綜合評(píng)估債權(quán)資產(chǎn)征信措施及抵質(zhì)押品的預(yù)期可變現(xiàn)價(jià)值，對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的影響，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。
會(huì)計(jì)師在公司年報(bào)的預(yù)審過(guò)程中，結(jié)合實(shí)際情況對(duì)金融資產(chǎn)減值等方面進(jìn)行了溝通，并提出建議。公司在既有的減值準(zhǔn)備計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，綜合考慮公司金融資產(chǎn)交易對(duì)手以中、小企業(yè)及實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主，部分企業(yè)受所處行業(yè)及融資能力影響，還款能力下降，進(jìn)而影響相關(guān)金融工具合同預(yù)期可收回現(xiàn)金流量。出于謹(jǐn)慎考慮，公司參考“金融資產(chǎn)五級(jí)分類”等標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)“信用”、“保證”類債權(quán)資產(chǎn)的違約損失率進(jìn)行調(diào)整，上述調(diào)整并不影響前三季度減值準(zhǔn)備計(jì)提。
經(jīng)初步測(cè)算，公司2019年度預(yù)計(jì)需計(jì)提金融資產(chǎn)信用減值損失及公允價(jià)值變動(dòng)損失約36.8億元，其中主要包括：貸款類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約6.9億元，債權(quán)投資類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約25.7億元;交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失約4.2億元。
(2)公司采用預(yù)期信用損失模型對(duì)貸款及債權(quán)投資類資產(chǎn)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)減值損失。預(yù)期信用損失是以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。公司按以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：對(duì)于未逾期或逾期不超過(guò)30日的金融資產(chǎn)，該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，劃分為第一階段;逾期超過(guò)30日的金融資產(chǎn)，該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值，劃分為第二階段;若一項(xiàng)金融資產(chǎn)逾期超過(guò)90日，該金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值，劃分為第三階段。
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，按上述減值三階段規(guī)定，作為減值跡象出現(xiàn)的具體時(shí)點(diǎn)，并計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)于劃分為第一階段的金融資產(chǎn)，則該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備;對(duì)于劃分為第二階段的金融資產(chǎn)，則該金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備;對(duì)于劃分為第三階段的金融資產(chǎn)，公司則根據(jù)金融資產(chǎn)預(yù)期損失計(jì)提減值準(zhǔn)備。
公司金融資產(chǎn)交易對(duì)手以中、小企業(yè)及實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主，部分企業(yè)受所處行業(yè)及融資能力影響，還款能力下降。在第四季度，公司貸款及債權(quán)投資中逾期資產(chǎn)規(guī)模及逾期天數(shù)較第三季度均有較大增加，鑒于公司對(duì)年末金融資產(chǎn)的整體判斷，第四季度金融資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備較第三季度增加。
綜上所述，根據(jù)上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告的相關(guān)規(guī)定，在遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，基于審慎原則，公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行了第四季度金融資產(chǎn)減值測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果計(jì)提減值準(zhǔn)備，不存在前期計(jì)提不足及前期業(yè)績(jī)虛假或調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。
(3)2019年1月1日，公司根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，開(kāi)始實(shí)施《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，并采用“預(yù)期信用損失法”對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。該方法與過(guò)去規(guī)定的根據(jù)實(shí)際發(fā)生減值損失確認(rèn)減值準(zhǔn)備的方法有著根本性不同。在預(yù)期信用損失法下，減值準(zhǔn)備的計(jì)提不以減值的實(shí)際發(fā)生為前提，而是以未來(lái)可能的違約事件造成的損失的期望值來(lái)計(jì)量當(dāng)前應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的減值準(zhǔn)備。另一方面，根據(jù)回復(fù)一(2)，公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行金融資產(chǎn)減值測(cè)試，并計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(4)根據(jù)財(cái)政部新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的要求，公司第七屆董事會(huì)第六十七次會(huì)議及第七屆監(jiān)事會(huì)第四十一次會(huì)議審議批準(zhǔn)了會(huì)計(jì)政策變更的事項(xiàng)，并發(fā)布了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的公告》，自2019年1月1日起，采用“預(yù)期信用損失法”對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)告期內(nèi)，公司按照新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)政策的要求，對(duì)公司持有的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)提減值準(zhǔn)備，相關(guān)情況已分別在2019年第一季度、半年度、第三季度等各期財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行了披露。
二、公告披露，公司需對(duì)賬面原值153.7億元的金融資產(chǎn)計(jì)提36.8億元的減值準(zhǔn)備。請(qǐng)公司審慎核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)購(gòu)買上述金融資產(chǎn)的決策程序，是否履行了必要的內(nèi)部審議程序，是否存在決策不審慎的情況;(2)2019年度金融資產(chǎn)出現(xiàn)高額減值，公司的投資業(yè)務(wù)是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)控機(jī)制是否存在缺陷;(3)針對(duì)上述金融資產(chǎn)已采取及擬采取的處置方案及應(yīng)對(duì)措施。
回復(fù)：
(1)公司持有的賬面原值153.7億元金融資產(chǎn)在購(gòu)買時(shí)履行內(nèi)部決策程序的情況：公司根據(jù)《固有業(yè)務(wù)評(píng)審管理辦法》、《業(yè)務(wù)決策委員會(huì)議事規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)展固有業(yè)務(wù)投資。有關(guān)金融資產(chǎn)購(gòu)買事項(xiàng)，均由公司業(yè)務(wù)部門、法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、固有業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)、業(yè)務(wù)決策委員會(huì)等部門和決策機(jī)構(gòu)，依法依規(guī)履行了相應(yīng)的內(nèi)部審議決策程序。其中，在審議決策環(huán)節(jié)，經(jīng)公司業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)或業(yè)務(wù)決策會(huì)審議，認(rèn)為相關(guān)金融資產(chǎn)本身質(zhì)地較優(yōu)，具有潛力，且在審議時(shí)對(duì)于整體宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的預(yù)判相對(duì)樂(lè)觀，基于上述因素綜合考慮，決策批準(zhǔn)公司購(gòu)買相關(guān)金融資產(chǎn)。
受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)監(jiān)管去杠桿、中美貿(mào)易爭(zhēng)端等內(nèi)外部多重不利因素影響，整體宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行。公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下持有的金融資產(chǎn)主要以貸款及債權(quán)投資為主，主要交易對(duì)手為中小企業(yè)，部分企業(yè)融資能力受到較大影響，公司對(duì)部分企業(yè)在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行中可能面臨的困難及資管新規(guī)后行業(yè)整體的流動(dòng)性收縮形勢(shì)變化認(rèn)識(shí)不足。部分企業(yè)融資能力受限，還款能力下降，第四季度公司貸款及債權(quán)投資中逾期資產(chǎn)規(guī)模及逾期天數(shù)較第三季度均有較大增加，鑒于公司對(duì)年末金融資產(chǎn)的整體判斷，公司針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)部分金融資產(chǎn)計(jì)提了減值準(zhǔn)備。
(2)關(guān)于公司的投資業(yè)務(wù)是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)控機(jī)制是否存在缺陷：1.相關(guān)金融資產(chǎn)包括固有資金貸款、投資我司及其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品?！缎磐泄竟芾磙k法》第20條規(guī)定“信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資”。我司在《金融許可證》限定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展上述固有業(yè)務(wù)，符合《信托公司管理辦法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定。
2.公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由董事會(huì)戰(zhàn)略安排、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查、經(jīng)營(yíng)管理層管理決策、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理部門制衡和業(yè)務(wù)部門直接管理共同構(gòu)成。公司開(kāi)展固有投資業(yè)務(wù)過(guò)程中，根據(jù)不同項(xiàng)目及交易對(duì)手情況，嚴(yán)格要求提供法人擔(dān)保、實(shí)控人擔(dān)保、資產(chǎn)抵押或質(zhì)押、劣后級(jí)受償信托等風(fēng)控和增信措施。信托計(jì)劃設(shè)立前，按照規(guī)定完成信托項(xiàng)目事前備案、信托產(chǎn)品預(yù)登記工作;項(xiàng)目存續(xù)過(guò)程中，按照投資決策要求落實(shí)風(fēng)控措施并開(kāi)展貸后管理工作。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目，派出專人駐場(chǎng)，通過(guò)與交易對(duì)手共管印鑒、賬戶、證照來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制;同時(shí)，根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及人民銀行的要求，定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送項(xiàng)目數(shù)據(jù)信息。
受宏觀環(huán)境變化、機(jī)構(gòu)資金依賴、交易對(duì)手經(jīng)營(yíng)壓力傳導(dǎo)等因素影響，公司風(fēng)控合規(guī)管理的適應(yīng)性、全面性、有效性受到考驗(yàn)。在公司整體風(fēng)控制度相對(duì)完備的基礎(chǔ)上，在公司新一屆董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，公司管理層將針對(duì)新形勢(shì)帶來(lái)的考驗(yàn)，認(rèn)真研究，完善改進(jìn)，厘清管理職責(zé)，狠抓制度落實(shí)，強(qiáng)化部門制衡，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，力求平衡好安全性、流動(dòng)性、盈利性的關(guān)系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
(3)針對(duì)上述金融資產(chǎn)已采取及擬采取的處置方案及應(yīng)對(duì)措施：公司成立了以總裁為組長(zhǎng)的清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)每個(gè)到期未清算項(xiàng)目分別成立清收組，一戶一策，積極清收。已采取及擬采取的措施包括：督促用款人通過(guò)促銷等方式加快銷售進(jìn)度、加速資金回籠;敦促用款人積極對(duì)外融資獲得新的還款來(lái)源;要求交易對(duì)手增加保證、抵質(zhì)押擔(dān)保等增信措施;開(kāi)展項(xiàng)目、債權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;積極尋求第三方企業(yè)債務(wù)重組;通過(guò)司法途徑處置資產(chǎn)等。
三、公告披露，公司報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)虧損的原因之一是受行業(yè)政策調(diào)整及市場(chǎng)等多重因素影響業(yè)務(wù)收入同比有所下降。請(qǐng)公司結(jié)合具體的行業(yè)政策和市場(chǎng)變化補(bǔ)充披露2019年的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，包括但不限于2019年度的手續(xù)費(fèi)和傭金收入情況，并就公司的可持續(xù)盈利能力充分提示風(fēng)險(xiǎn)。
回復(fù)：
自2017年底資管新規(guī)征求意見(jiàn)稿發(fā)布以來(lái)，有關(guān)信托行業(yè)的監(jiān)管政策及相關(guān)細(xì)則陸續(xù)出臺(tái)，行業(yè)監(jiān)管持續(xù)收緊。信托公司通道類業(yè)務(wù)明顯收縮，信托貸款規(guī)?？焖傧禄?，受托管理資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型均面臨較大挑戰(zhàn)。在此背景下，2018年以來(lái)，全國(guó)信托資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)下降，2018較上年末減少13.50%;2019繼續(xù)逐季環(huán)比下降，信托行業(yè)整體處在收縮通道中。
2019年下半年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，中央政策強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，做好經(jīng)濟(jì)工作。信托業(yè)嚴(yán)格落實(shí)“資管新規(guī)”過(guò)渡期的整改要求，嚴(yán)監(jiān)管、強(qiáng)合規(guī)、重治理的監(jiān)督執(zhí)行效果明顯，信托業(yè)管理資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)平穩(wěn)回落，盡管風(fēng)險(xiǎn)暴露有所上升，但總體可控。信托公司在切實(shí)提升合規(guī)和風(fēng)控能力水平基礎(chǔ)上，堅(jiān)持行業(yè)深化轉(zhuǎn)型和可持續(xù)健康發(fā)展是長(zhǎng)久之計(jì)。
從公司主營(yíng)業(yè)務(wù)看，一方面受信托行業(yè)整體環(huán)境影響，公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)不及預(yù)期;另一方面公司信托業(yè)務(wù)交易對(duì)手以中、小企業(yè)為主，宏觀經(jīng)濟(jì)下行部分企業(yè)融資能力受限，未能及時(shí)、足額支付公司信托報(bào)酬，導(dǎo)致公司年度手續(xù)費(fèi)及傭金收入下降，據(jù)初步測(cè)算，2019年度公司取得手續(xù)費(fèi)和傭金收入約3.5億元。受此影響，公司預(yù)計(jì)2019年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)將再次為負(fù)。為此，公司根據(jù)交易所相關(guān)信息披露規(guī)則已于近期發(fā)布了《股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告》，提醒廣大投資者注意相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
大資管行業(yè)屬朝陽(yáng)行業(yè)，在國(guó)家降低整體杠桿率，倡導(dǎo)股權(quán)融資的政策導(dǎo)向下，信托公司可從事的業(yè)務(wù)范圍較廣，業(yè)務(wù)模式較為靈活，在整個(gè)大資管行業(yè)中具有優(yōu)勢(shì)，同時(shí)信托行業(yè)特有的家族信托、慈善信托、養(yǎng)老信托等領(lǐng)域的發(fā)展前景廣闊。目前宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)因素仍不樂(lè)觀，但貨幣和監(jiān)管政策也在不斷加強(qiáng)逆周期調(diào)整，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融企業(yè)營(yíng)造更加寬松的發(fā)展環(huán)境。公司已于2019年5月更換了董事會(huì)并重新聘請(qǐng)高級(jí)管理人員，目前公司核心業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，具備開(kāi)展各項(xiàng)信托業(yè)務(wù)的條件。公司管理層堅(jiān)信，目前面臨的不利因素是暫時(shí)的，在監(jiān)管部門的指導(dǎo)、幫助和支持下，通過(guò)穩(wěn)妥化解風(fēng)險(xiǎn)、積極展業(yè)、逐步改善公司的流動(dòng)性狀況和財(cái)務(wù)狀況，公司仍將具備可持續(xù)盈利能力。
以上為本次回復(fù)的全部?jī)?nèi)容，公司鄭重提醒廣大投資者，有關(guān)公司信息均以在上海證券交易所網(wǎng)站和指定信息披露媒體刊登的相關(guān)公告為準(zhǔn)，敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司公告，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
特此公告。
安信信托股份有限公司
二零二零年二月二十二日
