6月9日，資本邦了解到，2022年6月8日召開(kāi)的科創(chuàng)板上市委2022年第47次審議會(huì)議結(jié)果顯示，星環(huán)信息科技(上海)股份有限公司和南京磁谷科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO通過(guò)審核。
星環(huán)科技科創(chuàng)板上市申請(qǐng)通過(guò)審核
星環(huán)科技是一家企業(yè)級(jí)大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)軟件開(kāi)發(fā)商，圍繞數(shù)據(jù)的集成、存儲(chǔ)、治理、建模、分析、挖掘和流通等數(shù)據(jù)全生命周期提供基礎(chǔ)軟件及服務(wù)，已形成大數(shù)據(jù)與云基礎(chǔ)平臺(tái)、分布式關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)開(kāi)發(fā)與智能分析工具的軟件產(chǎn)品矩陣，支撐客戶(hù)及合作伙伴開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，助力客戶(hù)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
上會(huì)稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年?duì)I收分別為1.74億元、2.60億元、3.31億元;同期對(duì)應(yīng)的歸母凈利潤(rùn)分別為-2.11億元、-1.84億元、-2.45億元。
2022年1-3月，公司營(yíng)業(yè)收入為2,436.15萬(wàn)元，較2021年1-3月的營(yíng)業(yè)收入2,757.08萬(wàn)元小幅下降11.64%。2022年1-3月公司凈虧損為8,770.44萬(wàn)元，較2021年1-3月的凈虧損6,992.84萬(wàn)元增長(zhǎng)25.42%。公司營(yíng)業(yè)收入小幅下降并且虧損進(jìn)一步擴(kuò)大，主要系2021年以來(lái)為占得市場(chǎng)先機(jī)，公司持續(xù)加大了人員招聘力度，人員規(guī)模實(shí)現(xiàn)了快速擴(kuò)張，與2021年同期相比，2022年一季度公司人員支出規(guī)模有較大幅度的增長(zhǎng);同時(shí)，2022年3月以來(lái)由于上海疫情因素，公司產(chǎn)品和服務(wù)的交付及驗(yàn)收受到影響，銷(xiāo)售活動(dòng)受到限制，導(dǎo)致收入未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期增長(zhǎng)。
會(huì)上，星環(huán)科技數(shù)據(jù)來(lái)源、內(nèi)控、客戶(hù)流失、銷(xiāo)售費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入等被關(guān)注。
上交所要求發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)公司產(chǎn)品研發(fā)及提供技術(shù)服務(wù)過(guò)程中是否涉及大數(shù)據(jù)應(yīng)用及處理，相應(yīng)的數(shù)據(jù)來(lái)源及其合規(guī)性，相關(guān)內(nèi)控措施是否完備和有效;(2)發(fā)行人產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售是否涉及涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)及其他類(lèi)似資質(zhì)，是否需配合網(wǎng)絡(luò)安全審查;(3)目前業(yè)務(wù)模式是否存在不滿(mǎn)足監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)，是否存在因此導(dǎo)致客戶(hù)流失的情形。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。
同時(shí)要求發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明報(bào)告期銷(xiāo)售費(fèi)用及銷(xiāo)售費(fèi)用中職工薪酬占營(yíng)業(yè)收入比例顯著高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性;(2)公司老客戶(hù)復(fù)購(gòu)收入占比提高，但單位獲客成本大幅上升、售前技術(shù)支持的合同轉(zhuǎn)化率下降的合理性，發(fā)行人是否存在替渠道合作伙伴承擔(dān)項(xiàng)目成本費(fèi)用或其他不當(dāng)安排的情況;(3)結(jié)合目前市場(chǎng)份額低、報(bào)告期內(nèi)單位獲客成本大幅上升、售前技術(shù)支持的合同轉(zhuǎn)化率下降等營(yíng)銷(xiāo)效率不高的情況，說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的可持續(xù)性及扭虧為盈的可實(shí)現(xiàn)性。
磁谷科技科創(chuàng)板過(guò)審：收入確認(rèn)等被問(wèn)及
同日受審的另一家企業(yè)磁谷科技主營(yíng)業(yè)務(wù)為磁懸浮流體機(jī)械及磁懸浮軸承、高速電機(jī)、高速驅(qū)動(dòng)等核心部件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售。發(fā)行人主要產(chǎn)品為磁懸浮離心式鼓風(fēng)機(jī)、磁懸浮空氣壓縮機(jī)、磁懸浮冷水機(jī)組，具有傳動(dòng)無(wú)機(jī)械接觸、高速高效、節(jié)能等技術(shù)優(yōu)勢(shì)，主要應(yīng)用于污水處理、化工、印染、食品、制藥、造紙、電子、機(jī)械制造、建筑等行業(yè)。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年?duì)I收分別為2.13億元、2.51億元、3.12億元;同期對(duì)應(yīng)的歸母凈利潤(rùn)分別為4,112.63萬(wàn)元、4,824.51萬(wàn)元、5,975.93萬(wàn)元。
公司2022年第一季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2404.60萬(wàn)元，同比下滑24.89%;歸母凈利潤(rùn)虧損344.13萬(wàn)元，同比下滑193.36%。
會(huì)上，磁谷科技收入確認(rèn)、科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、研發(fā)費(fèi)用等被關(guān)注。
上交所要求發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明2021年部分產(chǎn)品在未取得客戶(hù)驗(yàn)收合格證明文件情況下確認(rèn)收入的合理性;(2)2021年既是客戶(hù)又是供應(yīng)商相關(guān)采購(gòu)、銷(xiāo)售必要性及定價(jià)依據(jù);(3)結(jié)合合同約定、應(yīng)收賬款及經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流情況、其他業(yè)務(wù)收入情況，說(shuō)明2021年是否存在提前確認(rèn)收入的情形。同時(shí)要求保薦代表人說(shuō)明對(duì)上述事項(xiàng)的核查過(guò)程及結(jié)論，并對(duì)發(fā)行人相關(guān)指標(biāo)是否符合“科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)(一)”發(fā)表明確意見(jiàn)。
上交所要求發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明研發(fā)樣機(jī)的具體性質(zhì)，是具有具體技術(shù)研發(fā)內(nèi)容還是部分訂制改型，報(bào)告期內(nèi)新定型產(chǎn)品的情況，公司近年的主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專(zhuān)利的原因;(2)2019年及此前不存在樣機(jī)銷(xiāo)售的原因及合理性，結(jié)合2021年度研發(fā)樣機(jī)銷(xiāo)售收入大幅上升情況，說(shuō)明客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)研發(fā)樣機(jī)的定價(jià)依據(jù)及商業(yè)合理性;(3)說(shuō)明2021年樣機(jī)研發(fā)、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)處理與此前是否存在重大差異，對(duì)比同行業(yè)情況研發(fā)費(fèi)率，是否存在利用研發(fā)樣機(jī)等調(diào)節(jié)研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入的情形。
上交所要求發(fā)行人：(1)結(jié)合新產(chǎn)品在手訂單和市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)，按新產(chǎn)品類(lèi)型補(bǔ)充說(shuō)明2022年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)水平;(2)在當(dāng)前主要產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)空間相對(duì)有限情況下，結(jié)合新產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域、市場(chǎng)空間、發(fā)行人技術(shù)儲(chǔ)備、技術(shù)水平及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局等，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人未來(lái)業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)性以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的可持續(xù)性。(陳蒙蒙)
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